O extrato bancário é essencial para comprovar as movimentações bancárias, tanto de compras como de pagamentos que foram realizados ao longo do mês. A conta bancária da empresa, deve estar restrita ao uso exclusivo para operações relacionadas ao CNPJ, com o intuito de não misturar com gastos particulares, evitando questionamentos por parte de órgãos fiscalizadores.
Semestralmente, as instituições bancárias realizam a entrega da e-Financeira para a Receita Federal; esta, por sua vez, repassa os dados para os Estados e Municípios, logo, estes entes possuem acesso às informações das movimentações financeiras das empresas, que são cruzadas com as notas emitidas, e com o faturamento declarado. Aqui, é necessário ter muita atenção para não cair em malha fiscal.
Considerando o acima exposto, é de suma importância que toda a documentação relativa às operações bancárias (como extratos de contas correntes, de aplicações financeiras, fichas gráficas de empréstimos...), esteja em posse da contabilidade após o encerramento de cada mês, para que possa ser realizada a escrituração contábil devida e a necessária análise dos dados.
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